群智聯合會計師事務所 SOLOMON & CO., CPAs

二、評估客戶風險項目、客戶風險等級及客戶持續審查時，除應依循本會所制定之銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本之附件「銀行評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」辦理外，另可參考納入下列警訊進行評估，俾利適時調整客戶風險等級。...

一、財政部１０９０８０...

一、客戶帳戶類(一)不尋常或過於複雜的法人/信託結構卻無合理理由。(二)於不同國家或地區設立與其名...

一、稅務新聞１０９０７３０新聞稿...

一、財政部１０９０６３０新聞稿...

◎防制洗錢訊息週刊爆汎德董座夫婦涉洗錢 調查局：立案分析 ...

一、財政部１０９０５１２新聞稿營業人委託代銷及受託代銷貨物，均應依規定開立統一發票 財政部高雄國稅局表示，營業人委託代銷貨物，應依統一發票使用辦法第17條規定，於送貨時依合約規定銷售價格開立統一發票，並註明「委託代銷」字樣，交付受託代銷之營業人，作為進項憑證。受託代銷之營業人，應於銷售該項貨物時，依合約...

疑似洗錢或資恐交易態樣(銀行業)(下) 七、產品/服務─其他類 1.同一預付或儲值卡公司(Prepaid card company)在其不同國家帳戶間之頻繁資金往來達特定金額以上。 2.以個人帳戶處理使領館、外交...

財政部１０９０５２２新聞稿 財政部南區國稅局表示，外國之事業、機關、團體、組織在中華民國境內無固定營業場所（下稱境外電商），銷售電子勞務予境內自然人者，應於我國辦理稅籍登記報繳營業稅；惟境外電商如銷售電子勞務的對象為公司行號、執行業務者或機關團體，則應由公司行號、執行業務者或機關團體報繳營...

一、財政部１０９０４１３台財稅字第１０９０４５５１７５０號公告 主旨：公告受嚴重特殊傳染性肺炎（COVID-19）影響，108年度所得稅結算申報及繳納期限展延事宜。 依據：稅捐稽徵法第10條。 公告事項： 一、108年度綜合所得稅及營利事業所得稅結...